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2025/12/31 11:42:17 网站建设 项目流程

概念层 → 逻辑层 → 指标层 → 应用层**。


一、五行 × 金融学「总映射表」(核心认知锚点)

五行金融学本质关键问题CFO 视角一句话
资本形成 / 预期钱投向哪里?增长的起点
收益实现 / 放大能赚多快?利润发动机
资产沉淀 / 运营扛得住吗?系统承载力
风控 / 定价 / 约束会不会亏?底线与纪律
现金 / 流动性 / 信息会不会断?生存与智慧

🔑 金融学视角下:
五行 = 企业“资金—风险—收益”的五种状态


二、五行 × 金融三大报表(这是 CFO 最认的)

1️⃣ 资产负债表(Balance Sheet)

五行报表映射典型科目
长期投入在建工程、研发资本化
盈利能力留存收益(间接)
资产结构固定资产、存货
负债与约束借款、应付、递延负债
流动性货币资金、应收

👉资产负债表 = 土 + 金 + 水 为主


2️⃣ 利润表(Income Statement)

五行报表映射指标
收入潜能新业务收入
利润释放毛利、EBIT
成本承载制造费用、期间费用
费用纪律折旧、坏账
盈利质量现金利润差

👉利润表 = 火为王,金为刹车


3️⃣ 现金流量表(Cash Flow Statement)

五行报表映射指标
投资现金流CAPEX
经营现金流OCF
现金缓冲经营沉淀
融资约束偿债、利息
现金余额期末现金

👉现金流 = 水的直接体现


三、五行 × 金融核心指标体系(可直接进 BI)

1️⃣ 五行健康度指标

五行指标公式示例
新增投资 / 总资产
ROIC / ROE
资产周转率
负债率、利息覆盖倍数
现金覆盖月数
五行金融健康度 = σ(木投资力, 火盈利力, 土承载力, 金风控力, 水流动性)

2️⃣ 五行失衡的“金融病症诊断”

失衡状态金融表现
木过旺盲目扩张、烧钱
火过旺虚假繁荣、现金跟不上
土过重资产僵化、效率低
金过重过度内控、错失机会
水不足现金流断裂

👉这是 CFO 最需要的“预警语言”


四、五行 × 投融资 / 资本结构

1️⃣ 投融资阶段 × 五行

阶段五行金融行为
种子期天使 / 风投
成长期增资、杠杆
成熟期并购、整合
稳定期分红、回购
危机期现金为王

2️⃣ 资本成本(WACC)五行分解

五行成本含义
股权资本成本
收益放大倍数
资本沉淀成本
风险溢价
流动性溢价

👉WACC ≈ 五行综合博弈结果


五、五行 × 预算 / EPM

1️⃣ 预算五行分层

五行预算类型
战略预算
经营预算
资源预算
控制预算
现金预算

2️⃣ BVA 分析五行解释法

偏差来源五行归因
收入偏差
投资偏差
成本偏差
合规偏差
现金偏差

六、给你一套「金融 × 五行」的终极抽象

钱的生命周期 = 五行循环

资本投入(木) → 利润放大(火) → 资产沉淀(土) → 风险约束(金) → 现金回流(水) → 再投资(木)

这不是比喻,这是完整的金融系统动力学模型


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