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核心定义

SAP 中供应商寄售（Consignment）与VMI（供应商管理库存）本质相通，核心逻辑是：物料所有权属于供应商，存放在我方仓库，仅当我方领用 / 消耗时，才触发实际采购、产生应付账款，区别仅在于：

• 狭义寄售：我方发起补货，供应商送货；
• VMI：供应商根据我方库存水平自主补货，系统层面配置逻辑完全一致，SAP 中统一通过寄售流程实现 VMI 业务。

下文统一按「SAP 标准寄售 = VMI 落地」讲解，包含配置 + 端到端操作 + 核心逻辑 + 关键表，完全匹配生产 / 物料实际应用。

一、前置核心配置（SPRO）【必配清单】

所有配置均为FI+MM交叉配置，按「基础→核心→账务」顺序执行，附事务码 + 配置路径 + 关键参数，可直接落地。

✅ 1. 物料主数据相关配置（MM01/MM02）

寄售物料必须在物料主数据中维护专属视图，是流程启用的基础。

• 事务码：MM01（新建）/MM02（修改）
• 维护视图：采购视图 1 + 会计视图 1 + 库存视图 1
• 关键配置项：① 采购视图 1：特殊采购类别→ 选K（寄售）；② 会计视图 1：维护评估类（决定寄售库存的会计科目）；③ 库存视图 1：维护工厂库存数据，寄售库存不计入自有库存可用量。

✅ 2. 供应商主数据配置（XK01/XK02）

为寄售供应商维护采购视图，区分普通供应商与寄售供应商。

• 事务码：XK01（新建）/XK02（修改）
• 维护视图：采购视图
• 关键配置项：无需专属字段，仅需确保供应商采购组织 + 工厂分配生效，可维护寄售专属的付款条件 / 容差组。

✅ 3. 采购定价配置（寄售价格协议，核心）

寄售物料无采购订单定价，而是通过信息记录（寄售类型）维护领用单价，这是 SAP 寄售的核心规则。

（1）定义条件类型（可选，用标准即可）

SAP 标准提供寄售专用条件类型，无需自定义，直接使用：

• 事务码：M/06
• 标准条件类型：KONS（寄售价格），属性为「价格类、有效期管理、无税」。

（2）维护寄售信息记录（必做）

为「物料 + 供应商 + 工厂」维护寄售价格，领用物料时系统自动取此价格核算成本。

• 事务码：ME11（新建）/ME12（修改）
• 关键操作：① 信息记录类别 → 选K（寄售）；② 维护物料、供应商、采购组织、工厂；③ 条件标签页：维护KONS 条件类型的单价、有效期；④ 保存后生成寄售信息记录，编号可在 ME13 中查询。

✅ 4. 会计科目配置（OBYC，账务核心）

配置寄售业务的自动过账科目，确保「收货→领用→结算」全流程账务自动生成，FI-MM 集成关键步骤。

• 事务码：OBYC
• 需配置的事务码 + 对应科目（核心）：

  OBYC 事务码	业务含义	配置科目（示例）	核心逻辑
  KON	寄售库存收货	应付暂估 - 寄售	收货时无账务（所有权属供应商）
  KBS	寄售物料领用（消耗）	原材料 / 生产成本	领用即确认成本，借方记成本
  KBN	寄售领用对应应付	应付账款 - 寄售供应商	领用即确认应付，贷方记应付

• 配置规则：按评估分组 + 评估类分配科目，与物料主数据的评估类联动。

✅ 5. 库存地点配置（可选）

可单独创建寄售专属库存地点（如 WH02-CONS），便于区分自有库存与寄售库存，事务码OX09，无特殊配置，仅需分配工厂。

二、SAP 寄售（VMI）端到端业务操作【实操步骤】

完整流程：寄售收货 → 库存管理（寄售库存查询） → 寄售领用 / 消耗 → 寄售结算 → 付款清账，全流程附事务码 + 操作要点，可直接执行。

📌 步骤 1：寄售物料收货（无采购订单，MB1C/MIGO）

SAP 寄售不需要创建采购订单（PO），直接对供应商做「无订单收货」，物料进入寄售库存，所有权仍为供应商。

• 事务码：MIGO（推荐）/MB1C（传统）
• MIGO 操作步骤：① 业务类型 → 选收货→其他（移动类型501 K）；② 抬头：输入供应商编码、工厂、库存地点；③ 项目：输入物料编码、数量、批次（可选），特殊库存标识自动带K（寄售）；④ 检查无误后过账。
• ✅ 关键逻辑：此步骤无会计凭证生成，仅生成物料凭证，寄售库存增加，自有库存无变化。

📌 步骤 2：寄售库存查询（核心报表，随时监控）

需通过专属报表查询寄售库存，区分自有库存，常用 3 个事务码，满足不同维度需求：

1. MB52：库存总览 → 输入物料 + 工厂，筛选特殊库存 K，可查寄售库存数量 / 价值；
2. MMBE：单个物料库存明细 → 直接显示「自有库存 + 寄售库存 + 分包库存」等维度，最常用；
3. MB58：寄售库存按供应商汇总 → 按供应商维度查询所有寄售物料的库存，VMI 场景下供应商对账专用。

📌 步骤 3：寄售物料领用 / 消耗（核心，触发账务）

当生产 / 业务需要使用物料时，执行领用操作，此步骤是寄售流程的核心节点：✅ 触发 2 个关键动作：① 寄售库存减少，转入自有库存 / 直接消耗；② 生成会计凭证，确认成本 + 应付。

• 事务码：MIGO/MB1A，支持 2 种移动类型（按需选择）：✔️ 移动类型201 K：寄售物料直接领用至成本中心（行政 / 办公领用）；✔️ 移动类型261 K：寄售物料直接领用至生产订单（生产消耗，最常用）；
• 操作步骤：① MIGO 选「发货→其他」，输入对应移动类型 +K；② 输入物料、数量、工厂、库存地点、接收对象（成本中心 / 生产订单）；③ 系统自动从ME11 的寄售信息记录取单价，核算金额；④ 过账后生成物料凭证 + 会计凭证。
• ✅ 会计凭证示例（生产领用）：借：生产成本 - 直接材料贷：应付账款 - 寄售供应商

📌 步骤 4：寄售结算（MRKO，唯一专属事务码）

SAP 寄售无需发票校验（MIRO），通过专属事务码MRKO完成「领用物料的结算确认」，生成结算凭证，将临时应付转为正式应付。

✅ 核心：MRKO 是寄售流程的收尾关键步骤，必须执行，否则无法对供应商付款。

• 事务码：MRKO（寄售结算，唯一）
• 操作步骤：① 选择结算范围：供应商、物料、工厂、结算期间；② 执行方式 → 选1（清单），先预览结算明细；③ 检查明细无误后，执行方式改2（结算），点击执行；④ 系统生成结算凭证（RV 类型），同时更新供应商应付账款。
• ✅ 关键逻辑：① 结算金额 = 领用数量 × 寄售信息记录单价；② 结算后，寄售应付从「临时」转为「正式」，可在 FBL1N 中查询供应商未清项。

📌 步骤 5：供应商付款清账（FI 常规操作）

结算完成后，寄售应付与普通采购应付一致，执行 FI 标准付款流程即可。

• 事务码：F-53（手工付款）/APP（自动付款，F110）；
• 清账后，供应商寄售应付账款清零，流程闭环。

三、核心逻辑 & 关键区别【必懂】

✅ 1. 寄售（VMI）与普通采购的核心差异

这是理解 SAP VMI 的关键，避免流程混淆：

✅ 2. 库存核心规则（SAP 系统底层逻辑）

1. 寄售库存（特殊库存 K）不计入工厂的「非限制使用库存」，不参与 MRP 运算（可通过配置修改）；
2. 寄售库存不占用我方资金，仅领用后才核算成本；
3. 寄售库存可执行盘点（MI01），盘点差异由供应商承担，我方无需记账。

✅ 3. 账务核心规则（FI-MM 集成）

• 收货（501K）：无会计凭证，仅物料凭证；
• 领用（201K/261K）：生成会计凭证，确认成本 + 临时应付；
• 结算（MRKO）：更新应付状态，临时应付转正式应付；
• 付款（F-53/F110）：清账应付，完成资金流出。

四、关键事务码 & 核心数据表【速查】

✅ 1. 全流程高频事务码（清单式，可直接归档）

✅ 2. 核心数据表（技术排查 / 报表开发用）

五、常见问题 & 解决方案【排错清单】

❌ 问题 1：MIGO 收货时，无法选择特殊库存 K？

✅ 解决方案：物料主数据采购视图中未维护特殊采购类别 K，用 MM02 补维护即可。

❌ 问题 2：领用物料时，系统提示「无寄售价格」？

✅ 解决方案：未维护寄售信息记录（ME11，类别 K），补维护物料 + 供应商的寄售单价。

❌ 问题 3：MRKO 结算时，无数据显示？

✅ 解决方案：① 领用物料的移动类型未带K；② 结算期间未包含领用日期；③ 物料 / 供应商工厂分配错误。

❌ 问题 4：寄售库存盘点差异无法处理？

✅ 解决方案：使用移动类型552 K（寄售库存报废），差异由供应商承担，无会计凭证生成。

六、VMI 进阶优化（可选）

若需实现供应商自主补货的纯 VMI 模式，可在标准寄售基础上叠加以下配置，更贴合 VMI 业务本质：

1. 库存水平预警（MB25/MD04）：配置物料的安全库存，当寄售库存低于阈值时，系统自动提醒供应商补货；
2. 供应商门户（SAP SUS）：对接供应商自助门户，供应商可实时查询我方寄售库存，自主发起补货；
3. 自动结算（MRKO 后台作业）：将 MRKO 设置为后台定时作业，按周 / 月自动结算，减少人工操作。